안녕하세요. 이번에 알아볼 것은 홈택스에서 전자세금계산서를 발행하고 조회하는 방법입니다. 사업자라면 반드시 알아야 할 필수 업무 중 하나인데요, 처음 해보시는 분들도 쉽게 따라할 수 있도록 단계별로 정리해드리겠습니다. 전자세금계산서는 기존 종이 세금계산서를 대체하는 디지털 방식으로, 국세청 홈택스를 통해 간편하게 발행할 수 있습니다. 발행된 전자세금계산서는 이메일로 자동 전송되며, 별도 보관할 필요 없이 홈택스에서 언제든 조회가 가능합니다. 이제 자세한 발행 방법부터 차근차근 알아보도록 하겠습니다.
전자세금계산서 발행 준비사항
전자세금계산서를 발행하기 위해서는 먼저 전자세금계산서용 인증서가 필요합니다. 사용 가능한 인증서는 전자세금계산서용 공동인증서, 사업자 법인인증서, ASP 인증서 등이 있습니다. 만약 공동인증서 발급이 어려운 경우에는 세무서에서 보안카드를 발급받아 홈택스나 전화 ARS로도 발급이 가능합니다.
개인사업자의 경우 생체인증을 통해 손택스에서도 발급할 수 있으며, 이때는 공급대가가 1,000만원 이하인 경우에만 가능합니다. 2024년 6월 25일부터는 주요 은행에서 발급받은 전자세금용 금융인증서로도 전자세금계산서 발급이 가능하도록 확대되었습니다.
홈택스 전자세금계산서 발행 방법
홈택스에서 전자세금계산서를 발행하는 과정은 총 8단계로 나뉩니다. 먼저 홈택스에 접속하여 공동인증서로 로그인을 합니다.
1단계: 메뉴 진입
홈택스 메인화면에서 상단 메뉴의 '계산서·영수증·카드'를 클릭한 후, '전자(세금)계산서 발급' → '건별발급'을 선택합니다.
2단계: 세금계산서 종류 선택
일반 과세 거래는 '일반', 면세 거래는 '면세', 영세율 적용 거래는 '영세율'을 선택합니다. 영세율은 부가가치세 세율을 0%로 적용하는 것을 의미합니다.
3단계: 공급받는 자 정보 입력
공급받는 자의 구분에 따라 사업자등록번호, 주민등록번호, 외국인등록번호 중 하나를 선택하여 입력합니다. 사업자등록번호 입력 후 '확인' 버튼을 눌러 유효성 검증을 진행합니다.
4단계: 거래처 정보 입력
상호명, 성명, 사업장 주소, 업태, 종목, 이메일 등을 각각 입력합니다. 처음 입력하는 거래처 정보는 자동으로 저장되어 다음에 불러와서 사용할 수 있습니다.
5단계: 작성일자 입력
작성일자는 부가가치세법에 따른 실제 공급시기를 의미합니다. 여러 건의 거래가 있는 경우 월말로 몰아서 작성하는 것도 가능합니다.
6단계: 품목 정보 입력
거래 품목, 규격, 수량, 단가를 입력하면 공급가액 및 부가세가 자동으로 계산됩니다.
7단계: 청구/영수 구분 선택
'청구'는 아직 대금을 받지 않은 상태, '영수'는 이미 대금을 수령한 상태를 의미합니다.
8단계: 발급 완료
모든 정보 입력 후 '발급하기' 버튼을 클릭하고 인증서 비밀번호를 입력하면 발급이 완료됩니다.
전자세금계산서 조회 방법
발급된 전자세금계산서는 홈택스에서 쉽게 조회할 수 있습니다. 홈택스 로그인 후 상단 메뉴에서 '계산서·영수증·카드'를 클릭합니다.
왼쪽 메뉴에서 '전자(세금)계산서 조회'를 선택하고, 조회 페이지에서 '조회' 버튼을 클릭합니다. 조회 옵션 중 '발급목록 조회'를 선택하면 됩니다.
상세 조회를 위해서는 사업자등록번호, 공급자명 또는 공급받는자명, 금액 범위, 특정 기간 등을 설정하여 검색할 수 있습니다. 이렇게 조회된 전자세금계산서는 언제든지 확인하고 출력할 수 있습니다.
전자세금계산서 전송 규정
전자세금계산서는 발급일의 다음날까지 국세청에 전송해야 합니다. 전송기한이 공휴일, 토요일, 근로자의 날인 경우에는 바로 다음 영업일까지 전송하면 됩니다.
전송 과정에서 오류로 반송된 전자세금계산서는 적법하게 발급된 것으로 인정받을 수 없으므로, 발급기한 내에 재발급해야 합니다. 발급·전송기한을 넘길 경우 가산세 등의 불이익을 받을 수 있으니 주의해야 합니다.
국세청에 정상적으로 전송된 전자세금계산서는 별도로 출력하여 보관할 필요가 없으며, 부가가치세 신고시에도 합계금액만 기재하고 거래처별 명세를 작성할 필요가 없어 업무 효율성이 크게 향상됩니다.
자주 묻는 질문 (Q&A)
Q: 전자세금계산서 발급을 위해 어떤 인증서가 필요한가요?
A: 전자세금계산서용 공동인증서, 사업자 법인인증서, ASP 인증서 등이 필요합니다. 공동인증서 발급이 어려운 경우 세무서에서 보안카드를 발급받아 이용할 수도 있습니다.
Q: 종이 세금계산서와 전자세금계산서의 발급시기는 동일한가요?
A: 네, 동일합니다. 공급시기가 속하는 날의 다음달 10일까지 발급하면 됩니다.
Q: 전자세금계산서는 어떻게 수취하나요?
A: 전자세금계산서는 종이 대신 이메일로 발송됩니다. 이메일 주소가 없는 경우에도 발급은 가능하며, 매입자는 홈택스에서 확인할 수 있습니다.
Q: 전자세금계산서 전송기한은 어떻게 되나요?
A: 발급일의 다음날까지 국세청에 전송해야 합니다. 전송기한이 공휴일인 경우 바로 다음 영업일까지 전송하면 됩니다.
Q: 전자세금계산서를 발급하면 어떤 혜택이 있나요?
A: 국세청에 전송된 전자세금계산서는 별도로 출력하여 보관하지 않아도 되며, 부가가치세 신고시 합계금액만 기재하면 됩니다.
Q: 전자세금계산서 발급 후 수정이 필요한 경우 어떻게 해야 하나요?
A: 국세청으로 전송이 완료된 경우에는 발행취소가 불가능하며, 수정이 필요한 경우 수정발행을 통해 새로 발행해야 합니다.
Q: 개인사업자도 전자세금계산서를 발급할 수 있나요?
A: 네, 가능합니다. 개인사업자는 생체인증을 통해 손택스에서도 발급할 수 있으며, 이때는 공급대가가 1,000만원 이하인 경우에만 가능합니다.
Q: 전자세금계산서 발급시 주의사항은 무엇인가요?
A: 공급받는 자의 정보를 정확히 입력하고, 작성일자는 실제 공급시기를 기준으로 해야 합니다. 또한 발급 후 반드시 전송기한 내에 국세청에 전송해야 합니다.
Q: 홈택스 외에 다른 방법으로도 전자세금계산서를 발급할 수 있나요?
A: 네, 시스템사업자(ERP, ASP)를 통한 발급, 전화 ARS를 이용한 발급, 세무서에 발급신청을 통한 대리발급 방법이 있습니다.
Q: 전자세금계산서 발급시 오류가 발생하면 어떻게 해야 하나요?
A: 발급 과정에서 오류가 발생하면 입력 정보를 다시 확인하고, 특히 사업자등록번호나 이메일 주소 등이 정확한지 점검해야 합니다. 계속 오류가 발생하면 국세상담센터(126번)에 문의하시기 바랍니다.
결론
홈택스 전자세금계산서는 사업자에게 매우 유용한 도구입니다. 종이 세금계산서와 달리 이메일로 즉시 전송되며, 별도 보관이 필요 없어 업무 효율성을 크게 높일 수 있습니다. 발급 과정도 단계별로 따라하면 어렵지 않으며, 한 번 익숙해지면 매우 편리하게 사용할 수 있습니다. 다만 발급 후 전송기한을 반드시 지켜야 하고, 정확한 정보 입력이 중요하다는 점을 기억하시기 바랍니다. 그럼 여기까지 홈택스 전자세금계산서 발행 및 조회 방법을 알아봤습니다.
